В Республике Тыва с 9 июля 2020 года введен налог на профессиональный доход – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который в субъектах России начали применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Налог на профессиональный доход – это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Налог на профессиональный доход подходит и репетиторам.

Как стать самозанятым с нуля

• Через приложение ФНС «Мой налог». Понадобятся паспорт и фото. Статус самозанятого получите в течение суток. Доступна авторизация по учетной записи Госуслуг – в этом случае в приложение можно войти без ИНН и пароля от личного кабинета.
• Через личный кабинет самозанятых на сайте ФНС. Там вы найдете инструкцию и ссылки на приложение.
• Использовать сервисы самозанятых. Например, платформу «Самозанятые.рф», где есть специальное приложение «Кошелек» и блог с ответами на вопросы о самозанятости. Или попробовать банковские инструменты.

Как перейти на самозанятость с других налоговых режимов

1. Зарегистрироваться самозанятым. Если вы уже ИП, то можете стать ИП на НПД. Ваша налоговая ставка будет всего 4–6%, вы сохраните статус ИП и расчетный счет. Не нужно платить страховые взносы, ставить кассу и заполнять декларации. Вы сможете напрямую работать с юридическими лицами и совмещать самозанятость с основной работой, выставлять счета и составлять акты работ при необходимости. Но не сможете нанимать сотрудников, перепродавать товары и зарабатывать больше 2,4 млн. в год.
2. Сообщить в налоговую о прекращении деятельности. По закону можно одновременно быть ИП и самозанятым, но совмещать НПД с другими режимами налогообложения нельзя. Поэтому в течение месяца со дня регистрации самозанятым нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от прежнего спецрежима.

Важно обязательно заплатить все налоги на старом режиме и сообщить в налоговую про смену режима. Если этого не сделать, вас могут крупно оштрафовать, аннулировать весь доход по НПД и обязать уплатить с него налоги по прежней налоговой ставке.

Уведомление о смене режима можно подать в налоговой лично, отправить заказное письмо по почте или через личный кабинет на сайте Госуслуг. Форма уведомления зависит от системы налогообложения.

Главные выгоды самозанятости

1. НПД – самый простой и удобный для репетитора способ работать легально и не бояться ФНС.
2. 4–6% – самая выгодная налоговая ставка из всех.
3. Можно быстро сменить специальный режим и стать плательщиком НПД, подав уведомление в налоговую.
4. Если вы уже ИП, можно перейти на НПД с сохранением статуса и расчетного счета и спокойно продолжать работать.
5. Легко самостоятельно формировать свою пенсию, трудовой стаж и социальные выплаты.

Стать самозанятым репетитором проще всего: не нужно вести сложный учет, сдавать отчеты. Зато можно легко и быстро находить клиентов, зарабатывать много и легально и при этом не бояться штрафов.

Информация о лицензировании образовательной деятельности индивидуальных предпринимателей и частных образовательных организаций (скачать)

Пошаговая инструкция регистрации в приложении «Мой налог» (скачать)

Налог на профессиональный доход (презентация скачать)